Кассовая дисциплина
Помогите кто чем может!
Ситуация:
С 2007 года начались проверки прокуратуры по вопросу оборудованности помещения кассы, естественно такого помещения нет (малое предприятие арендует комнату под офис). Перевели зарплату всех работников на пластиковые карточки, открыли корпоративную карточку для хоз.нужд с одним подотчетным лицом, магазин (одна арендованная комната) перевели на инкассацию (инкасаторы забирают выручку из магазина у продавца - отражаем Дт 57 Кт 90-1, потом Дт 51 Кт 57). Движений по кассе не производится - прокуратура отстала.
В 2008 году банк проверял кассовую дисциплину - все хорошо.
В этом году банк требует отражать выручку магазина по кассе и вести кассовую книгу. Речь идет о неоприходовании выручки.
Как быть? Проведу по кассе - прокуратура оштрафует (они говорят если хотя бы один приходник или расходник есть, то должно быть изолированное помещение по всем требованиям Порядка ведения кассовых операция в РФ от 22 сентября 1993 г. N 40), не проведу по кассе - банк оштрафует за неоприходование выручки ссылаясь на тот же документ.
Ситуация:
С 2007 года начались проверки прокуратуры по вопросу оборудованности помещения кассы, естественно такого помещения нет (малое предприятие арендует комнату под офис). Перевели зарплату всех работников на пластиковые карточки, открыли корпоративную карточку для хоз.нужд с одним подотчетным лицом, магазин (одна арендованная комната) перевели на инкассацию (инкасаторы забирают выручку из магазина у продавца - отражаем Дт 57 Кт 90-1, потом Дт 51 Кт 57). Движений по кассе не производится - прокуратура отстала.
В 2008 году банк проверял кассовую дисциплину - все хорошо.
В этом году банк требует отражать выручку магазина по кассе и вести кассовую книгу. Речь идет о неоприходовании выручки.
Как быть? Проведу по кассе - прокуратура оштрафует (они говорят если хотя бы один приходник или расходник есть, то должно быть изолированное помещение по всем требованиям Порядка ведения кассовых операция в РФ от 22 сентября 1993 г. N 40), не проведу по кассе - банк оштрафует за неоприходование выручки ссылаясь на тот же документ.
Comments
-
Уточните форму собственности и систему налогообложения.
Можете пройти по ссылкам подобных вопросов:
отмена кассы
Проверка кассы банком
Сама считаю, что выручку нужно приходовать в кассу, но, главное, соблюдать лимит остатка кассы на конец дня. При необходимости, средства сверх лимита можно выдать под отчет директору, на следующий день оформить возврат. По крайней мере, есть шансы оспорить штраф в суде. Положительной судебной практики хватает. -
В соответствии с Положением ЦБР "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" наличная денежная выручка должна сдаваться инкассацией сначала в кассу организации.
-
Форма собственности - частная, ООО, режим ОСНО+ЕНВД. Выручку то можно оприходовать в кассу, тут и подотчет не нужен инкассаторы забирают ее вечером после снятия z-отчета ККМ, но тогда получается что продавец сдает выручку кассиру, а кассир инкассатору, а это уже операции по кассе, которые требуют соответственного помещения, которого у нас нет на радость прокуратуре. Отпадает тогда смысл инкассации, выручка небольшая кассир и сам сдаст.
-
А не пробовали лично для банка кассовую книгу вести? Зачем ее прокуратуре показывать!
-
Цитата: А не пробовали лично для банка кассовую книгу вести? Зачем ее прокуратуре показывать!
С кассовой книгой еще проверяют журналы-ордера, главную книгу
А если прокуратура посмотрит главную книгу, а там 50 счет -
Первое, что приходит на ум - очень Вы кому-то мешаете и Вас всеми правдами и неправдами пытаются выжить...
Выполняя требование одних, Вы вступаете в противоречие с требованиями других контролеров.
Давайте посмотрим внимательно на первоисточник - КоАП РФ. Читаем
Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций
Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Что получается? Банк требует оприходования денег в кассу. Какую кассу? Есть "главная касса", а есть "операционная" касса. Т.е. та, в которой осуществляются "операции с наличностью". Это кассовый аппарат, стоящий непосредственно в помещении магазина. Деньги хранятся в кассовом ящике этого кассового аппарата. Движение денег в этом кассовом ящике отражается в книге кассира-операциониста. В Кассовой книге эти деньги отражаются только тогда, когда выручка из операционной кассы сдается в главную. А если выручка сразу инкассируется? Т.е. минуя главную кассу попадает в банк? Кстати, такое, например, обязательно происходит, когда выручку по торговым автоматам или терминалам, разбросанным по городу, собирают инкассаторы... Но мы отвлеклись.
Деньги от покупателя поступили в кассовый ящик кассового аппарата. т.е. в оперативную кассу. Их поступление нашло отражение в кассовом чеке и в фискальной памяти кассового аппарата. В конце дня дневная выручка отразилась в записи в книге кассира-операциониста. Пришли инкассаторы и забрали дневную выручку - опять-таки запись в книге кассира-операциониста.
В таких условиях говорить о том, что наличность не оприходована в кассу не совсем корректно.
И, тем не менее, принято, что все операции с наличными деньгами отражались в кассовой книге. Стало быть, самое простое - отражать...
Теперь, что требует прокуратура (кстати, это действительно, прокурорская проверка).
Состав правонарушения: несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств.
Если выручку оприходовали в главную кассу, и тут же отдали инкассаторам, то лично я не вижу никакого «хранения».
Так что, я думаю, что ко всем вашим принятым мерам нужно просто делать запись в кассовой книге (может быть, даже время ставить) и доказывать, что хранение, тем более «свободных» денежных средств у Вас нет.
Честно говоря, этот состав правонарушения я привык видеть применительно к излишкам средств в кассе (сверх лимита), а не неправильное оборудование кассы...
Но судя по тому, что я нашел в комментариях, такое применения тоже имеет место быть. Увы…
Успехов! -
Цитата: Цитата: А не пробовали лично для банка кассовую книгу вести? Зачем ее прокуратуре показывать!С кассовой книгой еще проверяют журналы-ордера, главную книгуА если прокуратура посмотрит главную книгу, а там 50 счет
Серьезный у Вас банк! У меня никогда главную книгу не требовали, хотя один из банков - ВТБ. Обычный набор: кассовая книга, авансовые отчеты, ведомости по выплате ЗП (если выплачивается наличкой), приказ на подотчетников, оборотка по 50, 70, 71. И это все....
А кассовую книгу можно и "от руки" написать.
