Ошибочно не включили в декларацию расходы на неисключительные права за 3-й и 4-й кварталы 2020 года: как отразить это в балансе?

Comments

• Цитата: В 2020 г.не были включены в налоговую декларацию за 3 и 4 кварталы расходы на неисключительные права со сроком 12 месяцев т.е часть затрат переходит на 2021г.

  Здравствуйте. Поясните причем здесь бухучет. В бухучете как обстоят дела со списанием РБП ?
• Важный бух, Добрый день! Баланс ещё не сдан .Вот и думаю как лучше.Если в 2020г. в бухучёте проведу только затраты 2020г. то на 97 останется сумма 2000 руб.И тогда в 1 и во 2 кварталах нужно будет их списывать на убытки.Других расходов в 2021г. не будет. вот и думаю списать эту сумму единовременно в 2020г.
• Цитата: .Вот и думаю как лучше

  Правильно это отразить в 2020 году затраты 2020 года (ПБУ 14/2007, 10/99)
• Важный бух, Спасибо большое за ваш ответ! Я понимаю,что правильно отражать затраты 2020г. в 2020г ,азатраты 2021г. в 2021г.Просто,что бы не подавать декларации с убытком с этими мизерными сумма  в 2021г.хочу все отразить 2020г. Расхождения между бух.учётом и декларацией уже есть,т.к не отразила расходы 3 и 4 кв. Вопрос в том будет ли налоговая запрашивать пояснения почему бухгалтерские расходы больше,чем в декларации?
• Цитата: Просто,что бы не подавать декларации с убытком с этими мизерными сумма  в 2021г.хочу все отразить 2020г.

  Это вопрос налогового учета. Про бухучет я вам ответила. Отражаете 31 декабря 2020 года то что не отразили в 3-4 квартале Д 26 К 97
• Важный бух, Спасибо! Извините за назойливость.Но всё же если отразить всё единовременно, насколько это критично?
• Цитата: Но всё же если отразить всё единовременно, насколько это критично?

  Говорим про бухучет. Вы микропредприятие ?
• Важный бух, Да микропредприяти,.говорим про бухучёт.То есть если я в бухучёте отражаю всю сумму единовременно понятно что нарушаю пункт 39 пбу 14  Эту ошибку я могу исправить в 2021г .д44 к60 -2000 (сторно):д97 к 60 2000;д44 к97 2000. Меня больше волнует факт расхождения между бухгалтерским и налоговым учётом.Будут ли запрашивать пояснения?Или когда бух.расходы больше налоговых то вопросов не задают?Как из вашего опыта?
• Цитата: если я в бухучёте отражаю всю сумму единовременно понятно что нарушаю пункт 39 пбу 14  Эту ошибку я могу исправить в 2021г .д44 к60 -2000 (сторно):д97 к 60 2000;д44 к97 2000.

  Ошибку исправляют не так. Вам нужно изучить ПБУ 22/2010. И вообще вы как то заведомо хотите пойти на нарушение. Что вам это даст ?

  Цитата: Меня больше волнует факт расхождения между бухгалтерским и налоговым учётом.

  Да их полно этих расхождений. Это обычная практика. У меня их не запрашивали ни разу. А вот расшифровку налоговых  расходов я даю ежеквартально. И вообще. Если все отразить правильно в б/у и н/у у вас не будет никаких расхождений.
• Важный бух,Спасибо! Вы мне очень помогли. Понятно,что если всё правильно,то расхождений не будет. Но они у меня уже есть тк не отразила расходы в декларации за 3 и 4 кв., но уточнёнку подавать не хочу,я так понимаю это моё право,так как налог не занижен.
• Цитата: Но они у меня уже есть тк не отразила расходы в декларации за 3 и 4 кв.,

  Это не страшно. Налоговый период по налогу на прибыль-год. Отражайте декабрем и в б/у и н/у. И никаких проблем не будет.
• Важный бух, Спасибо!Но декларацию я уже за год сдала.И В разьяснениях минфина написано ,что если в отчётном периоде (т.е квартале)были убытки то нужно подавать уточнёнку за каждый квартал,а не включать в декларацию за год.